#511: -

P&L negativo. Cortes mais drásticos devem estar previstos em materiais e conservação/manutenção que certamente impacta na qualidade dos serviços prestados...Os itens 3.3, 3.4 e 3.8 mereceriam uma atenção especial, pois não parecem impactar diretamente na qualidade do ensino e somam cerca de 22 milhões, ou seja, 50% das despesas Administrativas! Se buscassem uma redução ainda maior desse valor, não haveria necessidade de um aumento tão abusivo nas mensalidades para gerar um P&L positivo. Para zerar 2011 precisam "buscar" 7 milhões. O planejamento parece ser PERDER alunos para não cortar custos...Na minha mentalidade de executiva, eu buscaria um aumento de faturamento com um melhor equilíbrio entre aumento de "volume" e preço real...

#673: Mãe do Porto - Re:  

 Na minha mentalidade de executivo, existem "maneiras e maneiras" de se apresentar um budget.

Infelizmente alguns dos indices de aumentos podem estar propositalmente "carregados". Por ex., os aumentos previstos para os professores e funcionarios é um dos itens que, na minha opinião, podem estar mais elevados do que o necessário, e impactam diretamente em 81,6% do budget.

Um P&L negativo pode ser neutralizado de três maneiras:

Opção 1. Dimunuindo-se agressivamente os custos;

Opção 2. Aumentando-se agressivamente a receita;

Opção 3. Diminiuindo-se os custos e aumentando-se a receita (ao mesmo tempo, mas de uma maneira ponderada)

Fazendo-se um rapido exercicio na planilha enviada pelo CVPS, considerando:

a. Um aumento medio de 8,9 % na mensalidade ponderada (um indice bastante razoável, muito proximo da inflação) , resultando numa receita de R$ 191,4 milhões

b . Que o CVPS mantenha o numero de 8.765 alunos pagantes de 2011;

c.  Um precentual de aumento para os professores / funcionarios de aproximadamente 7,5% (o que não é um absurdo tendo em vista a inflação atual);

d. Diminuição do valor final no campo  3.8 as "outras despesas" , chegando a um valor maximo de R$ 10 milhões;  

Desta forma, chegaria-se a um "resultado operacional zero" (o que , na minha opinião, deveria ser o objetivo de uma fundação sem fins lucrativos).

No meu ponto de vista, o CVPS optou claramente pela opção 2 (aumento agressivo de receita)

Seria oportuno que os dirigentes do CVPS esclarecessem se o deficit operacional de R$ 6 milhoes projetado para 2011 já estava contemplado no budget deste ano, mesmo apos um aumento de 13%, muito acima de qualquer indice inflacionario